Đánh giá chủ đề:
  • 0 Votes - 0 Average
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Lỗi kê khai sai trạng thái tờ khai phải xử lý thế nào?
#1
IAC Hà Nội xin hướng dẫn độc giả nguyên tắc kê khai, nội dung kê khai và hướng dẫn điều chỉnh lỗi sai khi khai tờ khai có sai sót như sau:
– Nguyên tắc kê khai: Trường hợp DN đã nộp TK chính thức, khi đã hết hạn nộp TK chính thức mới phát hiện tờ khai chính thức đã nộp bị sai sót thì phải kê khai và nộp tờ khai bổ sung, không được nộp lại tờ khai chính thức thay thế. Việc nộp TK chính thức thay thế chỉ được thực hiện khi TK này vẫn còn trong hạn nộp hoặc đã quá hạn nộp nhưng doanh nghiệp chưa nộp tờ khai chính thức nào của kỳ kê khai đó.


– Nội dung khai sai: Doanh nghiệp đã nộp tờ khai chính thức đúng hạn, sau thời hạn nộp mới phát hiện tờ khai chính thức sai sót, doanh nghiệp nộp lại tờ khai chính thức thay vì nộp tờ khai bổ sung.


– Hướng dẫn điều chỉnh sửa lỗi sai: Doanh nghiệp thực hiện kê khai bổ sung đối với tờ khai có sai sót và gửi lại cho cơ quan thuế tờ khai đã điều chỉnh, bổ sung.


Ví dụ:


Ngày 20/05/2016, doanh nghiệp nộp tờ khai 01/GTGT chính thức kỳ tính thuế tháng 04/2016. Sau hạn nộp tờ khai, ngày 23/05/2016, doanh nghiệp phát hiện sai sót và nộp tờ khai vẫn đánh dấu trạng thái tờ khai là chính thức.


Như vậy doanh nghiệp đã gửi tờ khai chính thức 2 lần trong đó có lần gửi sau khi đã hết hạn nộp tờ khai; Hệ thống quản lý thuế chỉ hạch toán ghi nhận tờ khai chính thức khi kỳ tính thuế đó doanh nghiệp chưa gửi tờ khai chính thức nào, hoặc doanh nghiệp đã gửi tờ khai chính thức nhưng phát hiện sai sót ngay khi vẫn trong hạn nộp tờ khai của kỳ kê khai đó.


Để khắc phục lỗi này, doanh nghiệp cần điều chỉnh như sau: gửi lại tờ khai 01/GTGT kỳ tính thuế tháng 4/2016 với trạng thái bổ sung lần 1 thay cho tờ khai doanh nghiệp đang ghi là tờ khai chính thức mà doanh nghiệp gửi lần 2.

[LIST
[*]>> Xem thêm: dịch vụ dọn dẹp sổ sách
[/LIST]


Có thể liên quan đến chủ đề...
Chủ đề: Tác giả Trả lời: Xem: Bài mới nhất
  Mọi người dân đều phải xem tiết kiệm điện như 1 nét văn hóa bobodinh 0 59 11-05-2019, 05:42 PM
Bài mới nhất: bobodinh
  Hàn Quốc đã phải phát động một chiến dịch tiết kiệm điện bobodinh 0 148 10-31-2019, 05:19 PM
Bài mới nhất: bobodinh
  EVN đi đầu trong triển khai phong trào tiết kiệm điện bobodinh 0 322 10-22-2019, 05:43 PM
Bài mới nhất: bobodinh
  Công nghệ năng lượng mặt trời đã được khai thác tối đa bobodinh 0 366 09-21-2019, 03:43 PM
Bài mới nhất: bobodinh
  Khai thác tốt nhất nguồn điện tự sản xuất của các nhà máy lớn bobodinh 0 538 08-29-2019, 05:18 PM
Bài mới nhất: bobodinh
  Gợi ý cách trang trí tiệc cưới lấy cảm hứng từ chim công kingdom60 1 88 08-08-2019, 03:55 AM
Bài mới nhất: baovan2010
  Trang trí tiệc cưới bắt mắt cùng bóng bay bentrequetoi 1 137 08-07-2019, 08:30 PM
Bài mới nhất: baovan2010
  Triển khai tiết kiệm điện tới nhiều địa phương bobodinh 0 296 08-01-2019, 04:25 PM
Bài mới nhất: bobodinh
  Những nơi nhất định phải ghé thăm khi tới Mỹ lindanga 0 218 07-10-2019, 05:15 PM
Bài mới nhất: lindanga
  Những nơi nhất định phải ghé thăm khi tới Mỹ lindanga 0 206 07-10-2019, 05:14 PM
Bài mới nhất: lindanga

Di chuyển nhanh:


Những người đang xem chủ đề này: 1 khách